Zakupiono środek trwały, który będzie amortyzowany podatkowo jednorazowo ale bilansowo będzie wykazywany w nadchodzących 36 miesiącach. 2 360 Księgowość robimy to w następujący sposób.
Zakup środka trwałego
W menu Zakupy > Faktury i inne dowody zakupu dodajemy fakturę na zakup środka trwałego. Nowy środek trwały możesz dodać bezpośrednio na fakturze.
Od czerwca możemy dodać amortyzację, ale najpierw przejdź do menu Środki trwałe > Środki trwałe > zmień w karcie kwotę dotacji na zakup ST. Wprowadź wartość z faktury i zapisz, podczas dodawania amortyzacji bilansowej system naliczy odpowiednią kwotę, ale nie będzie ona zmieniała podstawy opodatkowania.
Dodawanie amortyzacji bilansowej
W menu Środki trwałe > Amortyzacja > dodaj nową amortyzację,
Po zapisaniu operacji kwota amortyzacji tego środka trwałego zapisze się jako NKUP.
Dodawanie amortyzacji podatkowej
Tutaj należy zastosować konta pozabilansowe wg nowej instrukcji. Dodaj nowe konto o numerze zaczynającym się 9 np. 99991 lub inne, nazwij je odpowiednio, np. Amortyzacja podatkowa - zapis pozabilansowy. Przykład poniżej.
W polu Znacznik do konta wybierz odpowiedni znacznik z listy PD, w polu Bilans / Rachunek Wyników wybierz "Koszty pozabilansowe do wyliczenia zaliczki na podatek CIT" a w polu Podatek CIT wybierz > Linia G > Koszty uznawane za KUP w roku bieżącym ujęte w KR lat ubiegłych lub linię "I Inne zmiany podstawy opodatkowania z innych źródeł".
Jeśli nie masz jeszcze żadnych kont pozabilansowych - dodaj również konto techniczne, które przyda się do księgowania PK.
W menu Finanse > Polecenie księgowania > dodaj nowe polecenie księgowania w dacie jakiej chcesz ująć koszty podatkowe z faktury.
Suma zapisu na PK równa się zeru.
Naliczenie podatku CIT.
W menu Finanse > Podatek CIT > Dodaj wyliczenie zaliczki. W linii E jako koszt NKUP pojawi się koszt amortyzacji miesięcznej bilansowej. A w linii G (Lub I) pojawi się całość kosztów podatkowych.
Jeżeli masz jakiekolwiek wątpliwości:
napisz do nas: [email protected]
zadzwoń do nas: +22 30 75 777
skorzystaj z czatu
Odwiedź też naszą stronę 360 Księgowość
Pozdrawiamy!
Zespół 360 Księgowość