1. Wprowadzenie i cel funkcjonalności
Automatyczna opcja ulgi na złe długi w 360 Księgowość automatyzuje proces identyfikowania przeterminowanych płatności oraz ujmowania korekt w deklaracji VAT (JPK_V7), eliminując konieczność ręcznego wyszukiwania dokumentów i wprowadzania znaczników na każdej fakturze osobno.
Opcja ta jest dobrowolna.
2. Włączenie i konfiguracja funkcji
Przejdź do: Ustawienia > Dane firmy > Firma
Oznacz Automatyczna ulga na złe długi.
Zapisz ustawienia.
UWAGA!!
W przypadku chęci odznaczenia tej opcji i powrotu do ręcznego oznaczania faktur, system nie usunie tych faktur z deklaracji - należy je samodzielnie oznaczyć edytując każdą z osobna.
Dla faktur, które mają przekroczony termin 90 dni, należy albo uzupełnić dane ulgi na fakturach, albo cofnąć się do poprzednich deklaracji i je edytować, wdedy ulga zostanie naniesiona do deklaracji.
Wskazówka: Gdy opcja jest aktywna, program automatycznie monitoruje terminy płatności i salda rozrachunków bez potrzeby ręcznego wchodzenia w szczegóły każdej pojedynczej faktury.
3. Zasada działania automatu
System dokonuje automatycznej weryfikacji dokumentów według następujących kryteriów:
Kryterium terminu: od daty terminu płatności na dokumencie upłynęło co najmniej 90 dni.
Kryterium kwoty: faktura pozostaje nieopłacona w całości lub w części.
Kwalifikacja do okresu:
Dniem powstania obowiązku / uprawnienia do ulgi jest 91. dzień od terminu płatności.
Dokument jest automatycznie przypisywany do okresu rozliczeniowego VAT (miesiąca lub kwartału), w którym przypada ten 91. dzień.
4. Krok po kroku: Sporządzanie pliku JPK_V7
Krok 1: Weryfikacja rozrachunków
Przed wygenerowaniem deklaracji upewnij się, że zaksięgowano i rozliczono wszystkie wyciągi bankowe oraz raporty kasowe z danego okresu. Prawidłowy stan rozliczeń jest warunkiem bezbłędnej kwalifikacji faktur.
Krok 2: Utworzenie deklaracji VAT
Przejdź do menu Finanse / Ewidencje > Deklaracja VAT / JPK_V7.
Dodaj nową deklarację - jeśli dodajesz nową deklarację;
Edytuj istniejącą deklarację - jeśli chcesz jednak dokonać korekt poprzednich okresów. UWAGA! jeśli nie masz pewności co do poprawności danych w deklaracji - NIE ZAPISUJ deklaracji po edycji, przejdź do Rejestrów VAT i tam sprawdź ujęte dokumenty.
Krok 3: Raport kontrolny i lista propozycji ulgi
Podczas tworzenia deklaracji system uruchamia automatyczny raport weryfikacyjny. Dzieje się to w tle - niewidoczne dla użytkownika.
Weryfikacja pozycji:
Domyślnie pozycje są zaznaczone do ujęcia w deklaracji.
Użytkownik ma możliwość odznaczenia dokumentu (np. w przypadku sprzedaży, gdy wierzyciel decyduje się nie korzystać z uprawnienia lub toczy się postępowanie restrukturyzacyjne) - można to zrobić przechodząc do dokumentu i usuwając oznaczoną datę zastosowania ulgi. Deklarację należy przeliczyć.
Kliknij Zapisz.
Krok 4: Wpływ na pozycje w pliku JPK_V7
W części ewidencyjnej sprzedaży:
Wartości netto i VAT trafiają z wartościami ujemnymi do odpowiednich stawek pól deklaracji.
W części deklaracyjnej sumaryczne kwoty korekt in minus zostają wykazane w polach P_68 i P_69 - samodzielnie należy wypełnić pole 70 - powód korekty.
W części ewidencyjnej zakupu:
Kwoty VAT trafiają z minusem do pola 46 lub 47 w przypadku płatności za fakturę.
5. Obsługa późniejszej zapłaty (korekta powrotna)
W sytuacji, gdy kontrahent ureguluje zaległość po wcześniejszym zastosowaniu ulgi na złe długi:
Rejestracja wpłaty: Zaksięguj płatność (wyciąg bankowy / KP) i powiąż ją ze źródłową fakturą.
Automatyczne rozpoznanie: Program wykrywa, że faktura była uprzednio objęta ulgą na złe długi.
Korekta w JPK_V7 za miesiąc zapłaty:
W nowej deklaracji za okres, w którym wpłynęła płatność, system automatycznie generuje zapis powrotny (ze znakiem plus w kwocie faktycznie spłaconej).
W części ewidencyjnej sprzedaży podawana jest data zapłaty.
W części zakupu następuje ponowne zwiększenie podatku naliczonego o uregulowaną część w polu 47.
6. Ważne uwagi i dobre praktyki
Częściowa zapłata: W przypadku częściowej zapłaty automat przelicza proporcjonalnie kwoty netto i VAT przypadające na niezapłaconą część (lub spłaconą część przy korekcie powrotnej).
Zgodność NIP: Automat weryfikuje status transakcji krajowych B2B podlegających uldze (kontrahent krajowy, transakcje opodatkowane w Polsce).
Prawa użytkownika: Generowanie i zatwierdzanie automatycznych propozycji ulgi na złe długi wymaga uprawnień do edycji i zatwierdzania deklaracji podatkowych.
Jeżeli masz jakiekolwiek wątpliwości i pytania:
napisz do nas: [email protected]
zadzwoń do nas: +22 30 75 777
skorzystaj z czatu
Odwiedź też naszą stronę 360 Księgowość
Pozdrawiamy!
Zespół 360 Księgowość