W przypadku sprzedaży samochodów, istnieje możliwość skorzystania z procedury VAT Marża. Jest to korzystne rozwiązanie dla sprzedawców, ponieważ pozwala uniknąć podwójnego opodatkowania. W tym artykule wyjaśnimy, jak skorzystać z tej procedury i jak poprawnie uzupełnić dokumenty księgowe.

Aby skorzystać z procedury VAT Marża, należy dodać każdy samochód jako towar na magazynie. W tym celu należy przejść do karty towaru i zaznaczyć opcję "Podatnik VAT". Jest to ważne, ponieważ dostawca musi być podatnikiem VAT, aby móc skorzystać z procedury VAT Marża.

Po dodaniu samochodu jako towaru na magazynie, należy dodać fakturę zakupu. W polu "Data VAT" można zostawić puste pole, a w chwili sprzedaży należy wrócić do dokumentu i wybrać datę VAT z miesiąca sprzedaży. W przypadku przykładu z lutym, należy wybrać datę VAT z lutego.

Dodatkowo w zakupie tym wprowadzamy stawkę VAT Marża 0%. 

W przypadku sprzedaży samochodu, należy wystawić fakturę sprzedaży zgodnie z procedurą VAT Marża. W polu "Data VAT" należy wybrać datę sprzedaży, a w polu "Numer faktury" należy wpisać numer faktury sprzedaży.

Wyliczona marża wynosi 5000 zł, z czego netto i VAT są uwzględnione w deklaracji VAT.

Aby wykazać kwotę brutto w informacji o marży, należy dodać fakturę wewnętrzną. W tym celu należy wybrać "Faktura wewnętrzna" jako typ dokumentu i wpisać kwotę brutto w polu "Kwota". Faktura wewnętrzna jest również wykorzystywana do uzupełnienia kwoty przychodu, która jest potrzebna do wyliczenia podatku ryczałtowego.

W ryczałcie przychód z tytułu marży jest wykazywany w kwocie netto od całości sprzedaży, nie pomniejszony o koszt sprzedaży. W 360 Księgowość kwota ta wykazywana jest w dwóch pozycjach, widać to na raporcie w menu Ewidencje > Dochód/strata. A w menu Ewidencje > Podatek ryczałtowy kwota jest już w całości zaliczona do odpowiedniej linii z odpowiednią stawką ryczałtu.

Procedura VAT Marża jest korzystnym rozwiązaniem dla sprzedawców samochodów. Aby skorzystać z tej procedury, należy dodać samochód jako towar na magazynie i wystawić fakturę sprzedaży zgodnie z procedurą VAT Marża. Pamiętaj również o dodaniu faktury wewnętrznej, aby wykazać kwotę brutto w informacji o marży.

Jeżeli masz jakiekolwiek wątpliwości:

Odwiedź też naszą stronę 360 Księgowość

Pozdrawiamy!

Zespół 360 Księgowość